Exploitatiebegroting
Een exploitatiebegroting is belangrijk voor uw inzicht. Voor een gezonde bedrijfsvoering én inzicht in de prestaties van uw bedrijf kunt u een exploitatiebegroting maken. Met deze exploitatiebegroting krijgt u een overzicht van omzet, kosten en het uiteindelijke resultaat: de winst. Op de exploitatiebegroting geeft u aan hoeveel omzet en winst u denkt te maken. Daarnaast worden de kosten opgevoerd die telkens terugkeren en dienen voor de exploitatie (= de uitvoering) van je eenmanszaak zoals de huur, energiekosten, telefoon, verzekering, reiskosten, enzovoort.
Investeringsbegroting
De investeringsbegroting geeft weer welke middelen u nodig heeft om uw onderneming te starten of uit te breiden. Meestal zult u hierbij ook een financieringsplan maken, die duidelijk maakt waar het geld vandaan moet komen.
Balans
De balans geeft een momentopname weer van het vermogen van uw onderneming. Meestal is dat moment 31 december (zeker op de jaarrekening), maar het kan om redenen ook een andere datum zijn. U kunt het als volgt zien: u als ondernemer kijkt aan eind van het (boek)jaar naar alles wat op dat moment aanwezig is in de onderneming: schulden, goederen, uitstaande rekeningen, et cetera. Deze worden bij elkaar opgeteld. Kortom: de balans is dus niets anders dan de stand van de bezittingen en de schulden van je bedrijf. Links op de balans staat wat uw bezit en rechts hoe u het gefinancierd hebt (eigen vermogen en vreemd vermogen).
Winst en verlies rekening
De winst- en verliesrekening (ook wel resultaatrekening genoemd) is een overzicht van de opbrengsten en kosten over een bepaalde periode, in dit geval een jaar. De winst- en verliesrekening geeft inzicht in de gang van zaken bij een bedrijf. Hoeveel winst of verlies heb u gemaakt? Gaat het goed of gaat het slecht in vergelijking tot vorig jaar?
Netto-bedrijfsresultaat
Dit wordt ook wel het resultaat na belastingen genoemd. Het is het saldo van alle opbrengsten en kosten tijdens een periode. De berekening: het bedrijfsresultaat vermeerderd met het saldo van de financiële kosten en opbrengsten, het saldo van de buitengewone baten en lasten, en daarna verminderd met de heffing van belastingen.
Afschrijvingen
De aanschaf van bijvoorbeeld apparaten, die duurder zijn dan 450 euro en langer meegaan dan één jaar noemen we investeringen. Elk jaar wordt een evenredig deel overgeboekt naar de kostenrekening. Dit zijn de afschrijvingen, waardoor het desbetreffende apparaat in waarde vermindert.
Liquiditeit
Liquiditeit is een verzamelnaam voor het beschikbaar hebben van geld op korte termijn. Een onderneming is liquide wanneer ze haar financiele verplichtingen die ze op korte termijn heeft, op tijd kan voldoen. Met andere woorden: een onderneming is niet liquide waneer ze haar direct opeisbare financiele verplichtingen niet op tijd kan betalen.
Liquiditeitsbegroting
Een liquiditeitsbegroting is in feite niets anders dan een overzicht van de te verwachten ontvangsten en uitgaven in een bepaalde periode, waardoor u inzicht krijgt in uw kassaldo en een eventueel tekort of overschot. Bij een eventueel tekort kunt u dan tijdig maatregelen nemen.
Voor een startende ondernemer is dit moeilijk te realiseren, maar wees in ieder geval niet te optimistisch. Hou rekening met betaaltermijnen van klanten. Verder dient u rekening te houden met vakantieperioden, waarin u waarschijnlijk geen opdrachten heeft en houdt u rekening met periodieke betalingen zoals bijvoorbeeld lonen, belastingen, aflossingen, huur, telefoon etc.
Liquiditeitsbalans
Voor de beoordeling van de liquiditeit van een onderneming moet u een liquiditeitsprognose (balans) maken. Op zo'n balans wordt het kapitaal (uw bezittingen (ook wel activa genoemd) gerangschikt naar een omlooptijd van uw geld (vermogen genoemd). Bij het opstellen van een liquiditeitsbalans werkt een boekhouder of accounant met bepaalde symbolen. Daarmee krijgt hij snel overzicht.
Liquiditeitsprognose
Het is beoordelen van liquiditeit is vaak een prognose omdat het altijd een momentopname is. Het is dus best mogelijk dat een onderneming op grond van een bepaalde balans luquide is maar een dag later illuquide kan blijken te zijn. Om dit bedrijf op te lossen maakt de beokhouder-accountant een liquiditeitsprognose waarmee ze de ontwikkeling van de liquiditeit in een toekomstige periode kunnen volgen.
Liquide kapitaal
Liquide kapitaal is het geld dat u kunt gebruiken om direct schulden mee af te lossen.